Главная | Налог на квартиру двойное гражданство

Налог на квартиру двойное гражданство

Налог на квартиру двойное гражданство


Ответы юристов 1 Как избежать двойного налогообложения при двойном гражданстве? Мой сын постоянно проживает в Канаде. В России у него постоянная регистрация осталась и есть в собственности четверть квартиры.

Он хочет приехать в гости, но говорит, что не сможет этого сделать, так как согласно письму Федеральной налоговой службы от 11 декабря г. Как правильно выполнить все формальности и не иметь проблем с выездом из России после визита? Налоги за квартиру я регулярно оплачиваю.

В Канаде сын проживает уже 7 лет. Ответы юристов 3 Елена, добрый день! Статус налогового резидента определяется пребывание на территории РФ в течение более дней в течение периода 12 месяцев подряд. Но последний только возлагает на него обязанность по отчету о движении средств по счетам, открытым за пределами РФ. Год пребывания за пределами РФ статус ВР с него снимет Спасибо за ответ, но как тогда понимать то письмо, на которое я сослалась в вопросе?

Цитирую фразу, которая меня запутала полностью: Не обращайте внимания на это письмо — с этим ФНС перегнула палку и вышла за пределы своих полномочий. Пока резидентом в смысле налогового законодательства может считаться только лицо, пребывающее в РФ свыше дней.

Но вот по статусу валютного резидента — тут, и правда, могут быть сложности.

Как правильно производится взыскание налогов при двойном гражданстве?

Впрочем, если Ваш сын не собирается возвращаться в РФ жить, то вряд ли эти проблемы его настигнут. На границе уж точно его никто не задержит, не волнуйтесь. А как Вы прокомментируете такой ответ: В соответствии с п.

При этом в соответствии с пп. Декларация представляется в налоговую инспекцию по установленной форме 3-НДФЛ. Из вышеизложенного следует, что, если налоговый статус физического лица — резидента Российской Федерации в течение налогового периода например, в по итогам г. На мой взгляд, это совершенно другая история.

Так где же правда? Мой коллега в своем ответе совершенно правильно указывает, что для получения статуса налогового резидента РФ необходимо пребывать в РФ дня в течение 12 месяцев. Ваш сын, если он не пребывает в РФ дня не является налоговым резидентом.

Если будет пребывать здесь в течение дней — вот тогда у него статус налогового резидента появится. Налоговый режим при двойном гражданстве Для большинства государств, и Россия не исключение, основным критерием, определяющим уровень налогообложения доходов физического лица, является вовсе не гражданство, а количество времени, проведенного им на территории государства в течение налогового периода года , и его так называемый центр жизненных интересов.

Получение доходов от источников за рубежом

Это, как правило, место, с которым у физлица сложились наиболее тесные личные и экономические связи — здесь физлицо занимается своим основным родом деятельности, здесь живут его семья и другие близкие родственники. Именно эти критерии используются для определения, является физическое лицо налоговым резидентом государства или нет.

Критерий гражданства, согласно двусторонним соглашениям об избежании двойного налогообложения, применяется только в случае, если использование описанных выше критериев не дало результата нельзя достоверно определить постоянное место проживания физлица или где находится центр его жизненных интересов. Статус налогового резидента государства, как правило, означает, что любые доходы, полученные физлицом, в том числе из источников в иностранных государствах например, доходы от выплаты авторского гонорара за написание книги иностранным издательством или за лекцию, прочитанную на научной конференции в другой стране , облагаются налогом в этом государстве.

По российскому законодательству основным критерием для признания физлица налоговым резидентом РФ является именно длительность пребывания на российской территории в течение года. Если она превышает полгода, точнее календарных дня, физлицо будет считаться налоговым резидентом России.

При этом совсем неважно, является такое физлицо гражданином России, гражданином иностранного государства или имеет двойное гражданство: Поэтому те, кто имеет двойное гражданство, с точки зрения российского налогообложения находятся в абсолютно равных условиях с теми, кто имеет только российское гражданство.

Однако проблема может возникнуть с налогообложением в другом государстве, в котором действуют иные критерии признания физлица налоговым резидентом, и вопрос гражданства приобретает первостепенное значение. Например, США стремится обложить налогами своих граждан независимо от того, где они проживают.

Хотя те, кто живет на территории США, все-таки несут налоговое бремя на несколько иных условиях. С этим связан, в частности, отказ многих американских бизнесменов от американского гражданства так поступил, например, сооснователь Facebook Эдуардо Саверин в преддверии IPO компании. Поэтому даже постоянное проживание в России с видом на жительство или гражданством полностью не освободит американского гражданина от уплаты налогов в США.

В такой ситуации избежать двойного налогообложения одних и тех же доходов в разных государствах можно, как правило, с помощью института налоговых кредитов. СК РФ будет выяснять наличие у россиян второго гражданства Смысл иностранного налогового кредита foreign tax credit , как его называют в международной практике, в том, что налог на доход, уплаченный в иностранном государстве, на определенных условиях уменьшает сумму налога, подлежащую уплате в основном государстве — там, где физлицо признается налоговым резидентом.

В российском законодательстве, как и в соглашениях об избежании двойного налогообложения, заключаемых Россией с иностранными государствами, такой механизм тоже закреплен.

Удивительно, но факт! Стоит учитывать, что каждый случай уникален, и для решения отдельного вопроса, требуется индивидуальный подход.

Но для применения этого механизма необходимо получить подтверждение уплаты налога в иностранном государстве России , удовлетворяющее налоговые органы государства, у которого испрашивается налоговый кредит, а это зачастую далеко не простая задача разные языки, формы документов, процедуры и т. Суммируя все выше сказанное, определенную головную боль в сфере налогов, вплоть до обязанности уплачивать налог и в том, и в другом государстве, из-за технических трудностей, связанных с получением налогового кредита, двойное гражданство вполне может создать.

Поэтому перед тем, как вступать в такой режим, рекомендуется посоветоваться с налоговым консультантом государства, гражданство которого приобретается. Ведь гражданство — это не только права, но и обязанности, в том числе во многих случаях и налоговые.

Не нашли ответ, задайте вопрос Адвокату onlain бесплатно

Веду бизнес с мужем и плачу налоги в США. ДО года имела гражданство Украины и паспорт на новую фамилию не меняла. После присоединения Крыма получила Российское гражданство.

Удивительно, но факт! Гражданин Российской Федерации, имеющий также иное гражданство, рассматривается Российской Федерацией только как гражданин России, за исключением случаев, предусмотренных международным договором Российской Федерации или федеральным законом.

В Крыму есть собственность. Я собираюсь сдавать в аренду дом и землю. Как подготовиться к уплате налогов в РФ и будут ли влиять на них разные фамилии Ответы юристов 5 1 Наличие гражданства РФ не препятствует тому, чтобы гражданин РФ не был налоговым резидентом РФ. Налоговый резидент — это человек, который находился на территории России не менее дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Налоговый нерезидент — это человек, который находился в России менее дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Указанный порядок следует из п.

Удивительно, но факт! От решения вопроса о том, является или нет физическое лицо налоговым резидентом Российской Федерации зависит очень многое в налогообложении налогом на доходы физических лиц.

Соответственно Вы являетесь налоговым резидентом США. Налоги, на которые распространяется Договор 1. Налоги, на которые распространяется настоящий Договор: Есть вопрос к юристу? Факт фамилии и наличия второго гражданства, в данном случае, значения не имеет. Как подготовиться к уплате налогов в РФ и будут ли влиять на них разные фамилии Здравствуйте. Разные фамилии влиять никак не будут, поскольку для России Вы являетесь только гражданкой России. Дополнительно отмечу, что по Соглашению об устранении двойного налогообложения с США в отношении налогов от доходов с недвижимого имущества действует ст.

Доходы от недвижимого имущества 1. Доходы, получаемые лицом с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве от недвижимого имущества включая доходы от сельского или лесного хозяйства , находящегося в другом Договаривающемся Государстве, могут облагаться налогом в этом другом Государстве.

Удивительно, но факт! Налоги, на которые распространяется настоящий Договор:

Морские, воздушные и речные суда не рассматриваются в качестве недвижимого имущества. Положения пункта 1 применяются к доходу, полученному от прямого использования, сдачи в аренду или использования в любой другой форме недвижимого имущества.

Лицо с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве, которое подлежит налогообложению в другом Договаривающемся Государстве в отношении доходов от недвижимого имущества, расположенного в этом другом Государстве, может выбрать, в соответствии с процедурой, предусмотренной национальным законодательством этого другого Государства, исчисление налога с таких доходов на базе чистого облагаемого дохода, как если бы эти доходы были отнесены к постоянному представительству в этом другом Государстве.

Любой такой выбор будет обязательным в налогооблагаемом году, в котором сделан выбор, и во все последующие налогооблагаемые годы до тех пор, пока не будет отменен в соответствии с процедурой, предусмотренной внутренним законодательством Договаривающегося Государства, в котором расположено имущество. По российскому законодательству критерием для признания физлица налоговым резидентом РФ является именно длительность пребывания на российской территории в течение года.

Порядок налогообложения

И не имеет значения, является такое физлицо гражданином России, гражданином иностранного государства или имеет двойное гражданство: Для лиц имеющих двойное гражданство, с точки зрения российского налогообложения находятся в абсолютно равных условиях с теми, кто имеет только российское гражданство. Доход, полученный от продажи квартиры, находящейся в Российской Федерации, на основании пп.

Удивительно, но факт! Именно эти критерии используются для определения, является физическое лицо налоговым резидентом государства или нет.

Налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного менее шести месяцев лечения или обучения.

По итогам налогового периода устанавливается окончательный налоговый статус физического лица, определяющий налогообложение его доходов, полученных за налоговый период календарный год. В соответствии со ст. В настоящее время между Российской Федерацией и Соединенными Штатами Америки действует Договор об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал от Доходы физического лица, являющегося налоговым резидентом США, полученные от продажи квартиры, находящейся в Российской Федерации, на основании п.

В этой связи Российская Федерация вправе применить к указанным доходам нормы своего внутреннего налогового законодательства. Так, согласно положениям п.

Удивительно, но факт! Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, Статья

При этом в соответствии с п. Вместе с тем, если указанное лицо не является налоговым резидентом Российской Федерации, рассматриваемый доход подлежит обложению налогом на доходы физических лиц на основании п. При этом не применяются положения п. С учетом положений пп. Какой платится налог на подаренную квартиру при двойном гражданстве и проживание за границей? Получаю в подарок в качестве дарения квартиру в России. Имею двойное гражданство России и Румынии.

Сейчас уезжаю жить на год в Новую Зеландию. Какой я заплачу налог за квартиру в России при получение?

Что понимают под двойным гражданством

ПС о втором гражданстве и отъезде еще не уведомляла 14 Сентября , Москва Ответы юристов 4 Зависит от того, кто дарит вам квартиру. Если родственник — то налог вообще платить не надо. Доходы, не подлежащие налогообложению освобождаемые от налогообложения Не подлежат налогообложению освобождаются от налогообложения следующие виды доходов физических лиц: Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и или близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными имеющими общих отца или мать братьями и сестрами ; Если даритель — не родственник, то вы должны заплатить налог с рыночной стоимости квартиры.

А как будет выясняться была ли я тут дня или нет? По штампам в паспорте?



Читайте также:

  • Как продлить срок уплаты алиментов на ребенка
  • После скольки нельзя шуметь по закону 2017 в москве
  • Официальный сайт представительства рф